Minufiyah.com

تقدم عرب نيوز الأخبار الإقليمية من أوروبا وأمريكا والهند وباكستان والفلبين ودول الشرق الأوسط الأخرى باللغة العربية لغير المتجانسين.

تمت زيادة قيمة الممتلكات التي ورثتها بمقدار 50 ألف جنيه إسترليني – هل يمكنني استرداد أي IHT؟

هيذر روجرز: تعرف على كيفية طرح سؤال ضريبي عليها في المربع أدناه

لقد ورثت عقارًا مستأجرًا كان ثاني ممتلكات المتوفى وأعطتني إياه التركة في أواخر عام 2016.

أنا بصدد بيع العقار.

ومع ذلك ، وافق المعهد الملكي للمساحين القانونيين على المساح الذي أجرى التقييم الأولي ، بناءً على أسعار المبيعات الأخيرة على مدى السنوات الست الماضية ، والتي أعتقد أنها بالغت في تقييم العقار بحوالي 50،000 جنيه إسترليني.

20000 جنيه إسترليني بنسبة ضريبة 40 في المائة من هذا الوقت.

نظرًا لأنني كنت أيضًا المنفذ ، كان هناك الكثير من الأشياء التي لم أستمع إليها أو أستمع إليها في ذلك الوقت.

في هذه الحالة ، أقوم ببيع العقار الآن (لا يزال في نفس الحالة) ، ولكن أقل من القيمة المقدرة منذ ست سنوات ، هل هناك أي فرصة لمراجعته لتقليل فاتورتي الضريبية؟ ؟

هذا له تأثير ثانوي لأنني إذا قمت بالبيع بسعر أقل من التقييم القديم ، فقد دفعت 40 في المائة ضريبة الميراث والآن مع النمو على مدى السنوات الست الماضية ، لا يمكنني حتى استخدام مخصص مكاسب رأس المال في النمو. سنوات ، لذلك هذه قوة مضاعفة.

هو موضع تقدير أي توجيه! لقد اتصلت بالمساح المعتمد وهم يراجعون مطالبتي ولكني لست متأكدًا مما يمكنني فعله مباشرة مع محامي العقارات و HMRC لاستعادة هذه الرسوم الضريبية.

تجيب هيذر روجرز: عندما يموت شخص ما ويلزم تقديم وصية ، يمكن للمنفذين إدارة التركة ويتم تقييم أصولهم في تاريخ الوفاة لأغراض ضريبة الميراث.

بعد هذه التقييمات أبلغت إلى HMRC على النموذج المناسب وإذا كانت ضريبة الميراث واجبة الدفع ، قبل منح الوصية.

قبل التعامل مع وضعك المحدد ، سأحدد قواعد تقييم الوصايا وماذا يحدث إذا كان التغيير مطلوبًا.

كيف يتم تقييم الأصول لضريبة الميراث؟

تشمل الأصول النقدية والأرصدة المصرفية في تاريخ الوفاة والمخزونات والأراضي وغيرها من الأشياء مثل الممتلكات والأعمال الفنية والمجوهرات وأي شيء آخر يمتلكه المتوفى.

الوصية المسؤولون عن تقييم الأصول في تاريخ الوفاة ، وإدارة التركة ، وتحصيل الأموال المستحقة لها ودفع الفواتير المستحقة لها.

قد يضطرون إلى بيع الأصول التي لم تنتقل مباشرة إلى المستفيدين ويجب أن يحصلوا على أفضل سعر ممكن.

التقييم المهني هو أمر معتاد وينصح به للأصول غير النقدية.

متى يتعين عليك دفع ضريبة الميراث؟

تُدفع ضريبة الميراث على الأصول التي تزيد عن 325000 جنيه إسترليني أو 500000 جنيه إسترليني.

بالنسبة للعقارات التي تزيد قيمتها عن 2 مليون جنيه إسترليني ، يبدأ نطاق معدل الصفري السكني في الانخفاض.

READ  دبي هي أكبر مركز شحن في العالم العربي وخامس أكبر مركز شحن على مستوى العالم

إذا مات أحد الزوجين أو الشريك المدني أولاً ، فيمكن تحويل مدفوعاتهما إلى العضو المتبقي من الزوجين وفقًا لرغباتهما ، ويتم مضاعفة هذه الحدود.

بالنسبة للممتلكات ، غالبًا ما يتم إعداد التقييمات من قبل مساح وليس وكيل عقارات ، على الرغم من استخدام كليهما.

سيقوم المساح بزيارة العقار وإعداد تقرير ، وعادة ما ينظر في مبيعات العقارات المماثلة الأخيرة للتأكد من أن تقييمها عادل ومعقول.

إذا كان لدى HMRC استفسار حول التقييم المقدم ، على سبيل المثال إذا كانوا يعتقدون أنه منخفض جدًا ، فسوف يرسلون مقيمًا للمقاطعة من وكالة مكتب التقييم لإبداء رأيهم.

إذا لم يوافق مقيم المنطقة على التقييم ، فسيعمل مع المسؤولين لضمان الوصول إلى رقم عادل.

يتم تقييم الأصول الأخرى مثل الأسهم والأعمال الفنية بالقيمة السوقية المفتوحة.

قد توجه الوصية الأصول إلى المستفيدين أو تطلب بيعها لدفع حصة المستفيدين من الأصول.

ضمان تقييم الأصول بشكل صحيح والتأكد من دفع المبلغ الصحيح لضريبة الميراث وتجنب أي تحقيق من قبل HMRC.

يمكن أن يؤدي هذا إلى مزيد من الضرائب بعد توزيع جميع الأصول ، وهي مسؤولية المنفذين – في حالة وجود أخطاء ، يكون المنفذون مسؤولين بشكل شخصي.

كونك منفذًا ليس دورًا يجب الاستخفاف به.

يمكن للمنفذ تفويض مسؤولياته إلى محام أو غيره من المهنيين إذا رغبوا في ذلك. عندما تكون في شك ، فمن الأفضل دائمًا طلب المشورة المهنية.

ماذا يحدث إذا اختلف سعر البيع عن القيمة المقدمة إلى HMRC؟

كما هو موضح أعلاه ، يتحمل المسؤولون مسؤولية ضمان أن سعر البيع هو ما يمكنهم الحصول عليه بشكل معقول.

كيف تعمل ضريبة أرباح رأس المال؟

تُفرض ضريبة أرباح رأس المال على الربح الذي تحققه من بيع أحد الأصول – ناقصًا ما دفعته مقابل ذلك عند بيعه.

يتوفر بعض الإعفاء اعتمادًا على الأصول وكل شخص لديه بدل ضريبة أرباح رأس المال ، حاليًا 12300 جنيه إسترليني كل عام ، لتغطية مكاسبه.

إذا تم تحويل أحد الأصول إليك كهدية ، فستكون قيمة التحويل هي قيمة الاستحواذ.

عندما يتم توريث الممتلكات لك من خلال وصية ، فإن القيمة المؤهلة هي قيمة ما تعتبر أنك قد اكتسبته.

على سبيل المثال ، يمكنك خصم رسوم مبيعات وكلاء العقارات والمحامين – المصاريف المتعلقة بالحيازة والتخلص منها.

يمكنك أيضًا خصم المصاريف التي أنفقت عليها وأضفتها إلى قيمة العقار.

إذا كنت تبيع استثمارًا مؤهلاً (أسهم مدرجة ، وصناديق استئمانية ، وسندات حكومية) بقيمة مخفضة في غضون 12 شهرًا ، فلديك خمس سنوات من تاريخ وفاتك لتقديم مطالبة استرداد ضريبة الميراث من HMRC.

READ  تمدد أسهم وول ستريت في الانخفاض بسبب مخاوف النمو المتزايدة

إذا تم بيع عقار أو أرض بسعر أقل في غضون أربع سنوات من تاريخ الوفاة ، فيجب تقديم مطالبة الاسترداد بعد سبع سنوات من تاريخ الوفاة.

ومع ذلك ، من المهم ملاحظة أنه لا يمكن المطالبة بالاستهلاك إلا بما يصل إلى 1000 جنيه إسترليني أو 5 في المائة من قيمة العقار في تاريخ الوفاة ، أيهما أقل.

عند تقديم مطالبة بالتعويض عن الاستهلاك ، يجب عليك تحديد سبب ذلك بوضوح.

إذا تم بيع العقار بأكثر من القيمة المؤهلة المبلغ عنها ، فقد يلزم إجراء تعديل وقد تكون الضريبة مستحقة الدفع إلى HMRC لأنها حريصة على تعديل قيمة البيع للتقييم الأصلي.

ومع ذلك ، يمكنك تحدي هذا اعتمادًا على التوقيت وقد يتطلب ذلك رأي مسؤول المنطقة. إذا حدث هذا فقد تكون هناك اعتبارات ضريبية على أرباح رأس المال العقاري.

ماذا عن تقييم الممتلكات في حالتك؟

يتم بيع الممتلكات التي ورثتها بصفتك منفذًا بعد فترة أربع سنوات من تاريخ الوفاة ، لذلك لا يمكن تقديم أي مطالبة لاسترداد ضريبة الميراث.

ومع ذلك ، إذا كنت قد تناولت الأمر بالفعل مع المساح وتشعر بأنه مهمل ، فقد ترغب في متابعته.

التقديرات العادلة لها دائمًا هامش خطأ مقبول ، والذي يختلف ولكنه عادة ما يكون حوالي 10 بالمائة.

لا أعرف قيمة العقار الذي تعتقد أنه مبالغ فيه.

على سبيل المثال ، إذا كان العقار يساوي 150.000 جنيه إسترليني ، فإن قيمة التقييم ستكون 50.000 جنيه إسترليني ، أما إذا كانت تساوي 450.000 جنيه إسترليني ، فستكون أقل من ذلك بكثير.

ضع في اعتبارك أن العديد من العوامل يمكن أن تؤثر على التقييم الحالي للعقار ، بما في ذلك ما إذا كان يحتاج إلى ترقية وكفاءة الطاقة والعوامل البيئية الأخرى مثل التطورات القريبة.

لذلك ، قد يكون هناك خطأ في التقدير الأولي ، لكن العوامل تغيرت وأثرت على قيمتها الحالية.

في تجربتي ، من غير المعتاد أن يبالغ المساح في تقدير تقييم الوصايا – فقد يكون الوكيل العقاري شديد الثقة في التقييم لأنه قد يكون أكثر تركيزًا على أفضل سعر يمكن أن يبيعه العقار نيابة عنك.

إذا شعرت بحدوث خطأ حقيقي ، في هذه الحالة يجب عليك التفاوض مع المساح.

ومع ذلك ، إذا مرت ست سنوات أو أكثر منذ تقديم تقريرهم ، حتى إذا شعرت أنهم كانوا مهملين ، فقد يكون الوقت قد فات ، حيث قد يكون الوقت ممنوعًا من رفع أي دعوى قانونية.

ماذا عن ضريبة أرباح رأس المال؟

آمل أن أضع عقلك بسهولة مع CGT وأي “ضربة مزدوجة”.

عندما اشتريت العقار عن طريق الميراث ، قمت بذلك بالقيمة العادلة.

عندما تبيع عقارًا في هذه الظروف ، فإنك تدفع ضريبة أرباح رأس المال على المكسب فوق تلك القيمة ، مع مراعاة التكاليف المسموح بها ومخصص مكاسب رأس المال الخاص بك (انظر المربع أعلاه وفقرتي السابقة على CGT هنا).

إذا قمت ببيع العقار بأقل مما اشتريته من أجله ، فلن تدفع ضريبة أرباح رأس المال ولكنك تتكبد خسارة رأس المال. يمكنك المضي قدمًا مقابل أي مكاسب مستقبلية.

ما زلت بحاجة إلى إبلاغ HMRC عن طريق إرسالها تقرير التصرف في الممتلكات خلال 60 يوم من تاريخ البيع.

اسأل هيذر روجرز سؤالاً ضريبيًا

كاتب العمود الضريبي لدينا هو هيذر روجرز ، مؤسس ومالك شركة أستون للمحاسبة. إنه مستعد للإجابة على أسئلتك حول أي موضوع ضريبي – أكواد الضرائب ، وضريبة الميراث ، وضريبة الدخل ، وضريبة الأرباح الرأسمالية والمزيد.

إذا كنت ترغب في طرح سؤال ضريبي على هيذر ، أرسل لها بريدًا إلكترونيًا على [email protected] من فضلك ضعها السؤال الضريبي في سطر الموضوع.

ستبذل هيذر قصارى جهدها للرد على رسالتك في عمود شهري قادم ، لكنها لا تستطيع الرد على الجميع أو التفاعل مع القراء شخصيًا. لم تتضمن أي من إجاباتها نصائح مالية منظمة. يتم أحيانًا تعديل الأسئلة التي تم نشرها لأسباب موجزة أو لأسباب أخرى.

قم بتضمين رقم اتصال أثناء النهار مع رسالتك – سيبقى هذا الرقم سريًا ولن يُستخدم لأغراض التسويق.

إذا لم تستطع Heather الإجابة على سؤالك ، فيمكنك أيضًا الاتصال بـ MoneyHelper ، وهي وكالة مدعومة من الحكومة تقدم مساعدة مالية مجانية للجمهور. يمكن رؤيته هنا ورقمه 0800 011 3797.

قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر فوقها ، فقد نربح عمولة صغيرة. يساعد في تمويل This Is Money واستخدامه مجانًا. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالمساس باستقلاليتنا التحريرية.